Découvrez quelles sont les charges déductibles en LMNP et comment les déduire de vos revenus locatifs
Les charges déductibles sont des dépenses liées à l’activité LMNP qui peuvent être déduites des revenus locatifs pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu.
Il est important de comprendre les différentes charges déductibles applicables aux propriétaires LMNP sous le régime réel pour optimiser la déclaration de revenus locatifs et réduire les impôt sur le revenu.
Dans cet article, nous allons détailler les différentes charges déductibles possibles pour les loueurs en meublé non professionnels LMNP sous le régime réel, avec leurs exceptions et montants minimum ou maximum.
Les charges déductibles dans l’activité LMNP sous le régime réel
Bon à savoir : si l’ensemble des charges déductibles dépassent les revenus locatifs perçus, la différence est reportable sur le résultat des 10 prochaines années.
Les intérêts d’emprunt
Les intérêts d’emprunt liés à l’acquisition ou à l’amélioration d’un bien immobilier loué en meublé sont déductibles à 100% des revenus locatifs.
Les travaux réalisés sur le bien
Les travaux de rénovation liés à l’amélioration d’un bien immobilier loué en meublé sont déductibles des revenus locatifs.
Ces travaux peuvent inclure des améliorations structurelles, telles que des travaux de toiture ou de fondation, ainsi que des améliorations esthétiques, telles que la peinture ou la rénovation de la salle de bain. Il est important de noter que si les travaux de rénovation sont au dessus de 600 €, elles deviennent des charges amortissables.
Les frais de gestion locative
Les frais de gestion locative, tels que les honoraires de gestionnaire, les frais d’agence ou les frais de réparation et d’entretien, sont déductibles des revenus locatifs. Il est important de noter que si les frais de gestion locative dépassent les revenus locatifs perçus, ces frais crée un déficit reportable sur 10 ans.
Les charges de copropriété
Les charges de copropriété liées à l’entretien et à la gestion d’un immeuble en copropriété sont déductibles des revenus locatifs.
Les impôts sur le bien
Les impôts sur le bien immobilier loué en meublé, tels que la taxe foncière, sont déductibles des revenus locatifs.
L’achat de mobilier pour le bien
Les dépenses liées à l’achat de mobilier pour le bien immobilier loué en meublé peuvent être déductibles des revenus locatifs sous forme de charges si leur montant est inférieur à 600€, sinon ils peuvent être déductibles sous forme de charges amortissables.
Les frais d’assurance
Les frais d’assurance liés au bien immobilier loué en meublé, tels que l’assurance responsabilité civile ou l’assurance incendie, sont déductibles des revenus locatifs.
Les frais de notaire
Si le bien a été acquis l’année de sa mise en location alors les frais de notaire liés à l’acquisition du bien sont déductibles des revenus locatifs.
Concernant les frais de notaire, vous avez deux choix possibles :
- Déduire les frais de notaire l’année de la mise en location du bien, sachant que le déficit est reportable pendant 10 ans.
- Ajouter les frais de notaire à la valeur totale du bien pour augmenter l’amortissement du logement.
N’hésitez pas à nous contacter si vous avez des questions concernant votre activité LMNP.
Quelle différences entre les charges déductibles et les charges amortissables ?
Certaines charges déductibles, telles que les travaux réalisés sur le bien et l’achat de mobilier pour le bien peuvent également être déductibles sous forme d’amortissement si leur montant est supérieur à 600€.
Les charges amortissables sont amorties sur une durée qui correspond à son usure.
Par exemple, vous meublez votre logement d’une télévision de 700€ avec une durée de vie moyenne de 5 ans, l’amortissement est donc de 700€ divisés en 5 années.
N’hésitez pas à consulter notre article sur les charges amortissables pour en savoir plus à ce sujet.
Comment justifier ses charges déductibles en LMNP au régime réel ?
Il est important de justifier les charges déductibles en conservant les factures et leurs dates pour pouvoir les présenter en cas de vérification fiscale.
Les factures doivent être datées de la période d’imposition correspondante et doivent être supérieures à la date de début d’activité.
Il est également important de respecter les limites et les exceptions mentionnées dans cet article pour chaque type de charges déductibles.