Foire aux questions LMNP

Parcourez les questions fréquentes sur la fiscalité LMNP

Questions fréquentes sur l'activité LMNP

Si vous êtes un nouveau loueur en meublé, voici les démarches à effectuer :

Fiscalité LMNP Choisir votre régime d’imposition grâce à notre simulateur

Choisissez le régime réel pour profiter d’une fiscalité LMNP avantageuse.

Fiscalité LMNP Déclarer votre début d’activité

Depuis le 1er janvier 2023, vous devez effectuer vos démarches de création d’activité LMNP sur le guichet unique du site de l’INPI. Pour en savoir plus comment créer votre activité LMNP étapes par étapes, n’hésitez pas à consulter notre article « Comment créer mon activité LMNP ?« .

Fiscalité LMNP Adhérer à un Organisme de gestion agréé (OGA)

Dans les 5 mois qui suivent votre date de début d’activité, afin de bénéficier d’une réduction d’impôt des 2/3 de vos frais de comptabilité dans la limite de 915€.

Les frais de comptabilité comprennent les frais d’adhésion à un OGA ainsi que les frais de souscription à l’une de nos offres.

Fiscalité LMNP  Télétransmettre ma liasse fiscale via notre système au mois de mai de la deuxième année d’activité.

Et reporter le résultat de mon activité LMNP sur la déclaration de mes revenus personnels.

Quelles sont les différences entre LMP et LMNP ?

L’activité de loueur en meublé peut être exercée de manière professionnelle (LMP) et de manière non professionnelle (LMNP).

Vous devenez un professionnel lorsque les recettes par an de votre activité de loueur en meublé professionnel dépassent 23 000€ et si ce montant est supérieur à celui des autres revenus d’activités du foyer fiscal.

Si ces conditions ne vous correspondent pas, vous être un loueur en meublé non professionnel (LMNP).

Veuillez consulter notre article « Quelles sont les différences entre LMNP et LMP ? » pour en savoir plus.

Le régime Micro Bic est un régime où un abattement forfaitaire de 50% des revenus de location meublée est appliqué.

Votre barème d’imposition établi par le service des impôts s’appliquera sur l’autre moitié de vos revenus locatifs.

En plus de votre barème d’imposition au titre de l’impôt sur le revenu, des prélèvements sociaux au taux additionnel de 17,2% s’appliquent sur vos revenus locatifs.

Ainsi dans le cas où vous avez par exemple un barème d’imposition de 15%, vous aurez un taux de prélèvement global de 32,2%.

Dans le cadre de ce régime, l’amortissement LMNP n’est pas possible.

En fiscalité LMNP, Le régime réel permet de déduire l’ensemble de vos charges d’exploitation.

Il permet également d’amortir vos travaux et aussi d’amortir le bien. Ces amortissements vont être déduits de vos revenus locatifs.

De plus, si le bien a été acquis dans l’année de sa mise en location meublée, vous pouvez déduire vos frais de notaire et frais d’agence.

Afin de profiter des avantages du régime réel, vous devez tenir la comptabilité de Offres LMNPvotre activité. Pour cela, nous avons mis à votre disposition des offres adaptées à vos besoins.

Découvrez nos offres.

1. Pack Essentiel

Avec le Pack Essentiel, notre application en ligne vous guide pas à pas dans la création et la télétransmission de votre déclaration LMNP de revenus de location meublée de manière totalement automatisée.

Vous pouvez enregistrer sur votre liasse fiscale un nombre de bien illimité.

Cette offre à 199€ la par liasse fiscale et par an vous conviendra parfaitement si votre activité LMNP est relativement simple.

2. Pack Sérénité

Avec le Pack Sérénité, vous déléguez toute la déclaration de vos revenus de location meublée à un expert-comptable.

Cette offre est idéale si vous désirez ne pas passer trop de temps dans votre activité de loueur en meublé et si vous avez besoin d’être rassuré et conseillé.

Vous pouvez enregistrer jusqu’à 3 biens sur votre liasse fiscale.

Cette offre à 449€ la première année par liasse fiscale est idéale lors d’une reprise de votre comptabilité.

Allez voir nos offres.

Pour les contribuables qui ont déjà déclaré des revenus de location meublée au régime micro-Bic, il est possible de lever l’option avant le 1er février de l’année où vous souhaitez déclarer vos revenus locatifs au régime réel simplifié.

L’option régime réel est valable pour un an et est reconductible tacitement.

Le courrier de levée d’option du régime réel doit être envoyé en recommandé au centre des impôts des entreprises auquel le bien loué est rattaché.

Un modèle de courrier de levée d’option est disponible gratuitement en téléchargement depuis votre espace personnel.

Oui, sous certaines conditions.

Il ne faut pas que le logement soit investissement géré par une société de gestion (résidence de service, résidence étudiante..), alors il n’est pas possible d’habiter dans ce logement.

Dans les autres cas, oui il est possible d’habiter dans son LMNP.

  • Si vous choisissez d’y habiter ponctuellement sans en faire votre résidence principale, alors vous pouvez le louer le restes du temps et continuer votre activité de loueur en meublé non-professionnel et déclarer vos revenus locatifs.
  • Si vous choisissez d’y habiter et d’en faire votre résidence principale, alors certaines conditions s’appliquent pour pouvoir le louer. En effet, la location en LMNP peut concerner également la résidence principale (location d’une partie du logement comme une chambre, ou bien une location saisonnière de son logement entier sous certaines conditions). 
  • Si vous louez votre résidence principale en saisonnier, il faudra veiller à y habiter au moins 8 mois par an pour garder le statut de résidence principale .

Enfin, si vous souhaitez en faire votre résidence principale et arrêter l’activité de location, alors il convient de faire une cessation d’activité en faisant une demande de radiation auprès du tribunal de commerce.

N’hésitez pas à consulter notre article pour en savoir plus.

Si vous aviez déjà des revenus déclarés de location meublée au régime micro-BIC, vous pouvez encore lever l’option avant le 1er février pour l’année fiscalement concernée.

Le régime réel simplifié est quand à lui valable pour un an et reconductible.

Vous devez envoyer un courrier en recommandé avec accusé de réception pour informer l’administration de votre désir de changer de régime d’imposition.

Ce courrier est à envoyer au centre des impôts des entreprises auquel est rattaché votre logement loué.

La date de début d’activité est la date à laquelle votre logement a été alloué à la location meublée.

N’hésitez pas à consulter notre article « Comment bien réussir son début d’activité LMNP » pour en savoir plus à ce sujet.

La valeur de votre logement  correspond à la valeur de votre bien lors de sa mise en location meublée. L’amortissement de votre bien sera calculé sur la base de cette valeur.

Si vous venez d’acheter le logement, la valeur du bien est tout simplement égale à son prix d’achat. 

Si vous étiez déjà propriétaire du bien que vous souhaitez louer, il serait judicieux de faire une estimation auprès d’un simulateur en ligne et de garder une copie de la valorisation. Il est important de faire attention  à la valeur renseignée car l’administration pourrait vous faire la demande d’un justificatif.

 

Il est important de comprendre la différences entre les charges amortissables et les charges déductible dans votre activité LMNP au régime réel. Cela peut avoir un impact significatif sur la fiscalité de votre activité LMNP et sur le montant des impôts à payer.

  • Les charges amortissables

Les charges amortissables sont des dépenses liées à l’acquisition ou à l’amélioration d’un bien immobilier, tels que les coûts de construction, de rénovation ou d’ameublement. Ces charges peuvent être amorties sur la période correspondante à l’usure pour réduire la facture fiscale annuelle. 

Par contre, si vous avez effectué des travaux dans votre bien immobilier pour un montant de 400€ seulement, ces dépenses ne sont pas considérées comme des charges amortissables car elles sont inférieures à 600€, elles sont donc déductibles.

Consultez notre article sur les charges amortissables pour en savoir plus.

  • Les charges déductibles

Les charges déductibles, quant à elles, sont des dépenses liées à l’exploitation du bien immobilier, telles que les frais de gestion locative, les intérêts d’emprunt, les frais d’entretien, etc. Elles peuvent être déduites des revenus locatifs pour réduire votre base imposable.

N’hésitez pas à vous rendre sur notre article à propos des charges déductibles pour en savoir plus.

Questions fréquentes sur l'utilisation du site

Rendez-vous dans l’onglet « Nos Offres » et choisissez l’offre qui vous correspond puis laissez-vous guider.

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Vous pouvez modifier toutes vos informations et modifier le mot de passe choisi lors de la commande.

*Vous devez être connecté pour commander à nouveau votre pack de télédéclaration l’année suivante.

Suite aux retours de nos clients qui préfèrent le confort et la facilité de l’abonnement, nous proposons dorénavant cette option.

Si vous aviez souscrit durant l’année 2023, merci de re-souscrire un abonnement depuis votre espace client via ce lien.

Pour vous connecter sur l’application, il vous suffit de cliquer dans le menu sur le lien « se connecter » (en haut à droite sur ordinateur et en bas sur mobile).

Veuillez ensuite renseigner vos informations de connexion.

Vous désirez en savoir plus ?

Parcourez notre blog pour avoir accès à des ressources complètes sur votre activité LMNP.